לפני | כבוד סגנית הנשיא השופטת צילה צפת, אב"ד כבוד השופטת עינת רביד כבוד השופט נפתלי שילה |
המערער/המשיב | מ' ב' פ' | ||
ע"י ב"כ | עוה"ד שמואל מורן, עוה"ד מירב בר־זיק ועוה"ד טל שפירא | ||
נ ג ד | |||
המשיב/המערער | פ' ג' | ||
ע"י ב"כ | עוה"ד זוהר לנדה, עוה"ד גל ליפשיץ, עוה"ד עדי שהם ועוה"ד לירון דהן |
פ ס ק ד י ן |
סגנית הנשיא השופטת צילה צפת, אב"ד:
שני הצדדים לא השלימו עם פסק הדין.
המשיב הגיש ערעור בעמ"ש 7347-02-21 על חיוב המערער בסכום שננקב בכתב התביעה המקורי, הגם שהוכח כי סכום ההשקעות על שם המערער עמד על סך של 15,325,000 $, וכתב התביעה תוקן והועמד על סך של 68,390,078 ₪ שווה ערך ל 18,023,239 $.והאגרה הושלמה בהתאם.
לצורך הנוחיות, בכל הערעורים יכונה מ' פ' "המערער" ומר פ' ג' יכונה "המשיב"
העובדות שנקבעו על ידי בית משפט קמא ואין עליהן מחלוקת
בני הזוג ילידי ארצות הברית והיו תושבי ארצות הברית עד שבשנת 1995 עלו לישראל. המערער מחזיק עדין באזרחות אמריקאית.
התביעה מושא פסק הדין
פסק דינו של בית משפט קמא
א. האם העברת הכספים לחשבון D מהווה מתנה לבני הזוג או שמא הקמת נאמנות.
ב. ככל שחשבון D התנהל כנאמנות, האם העברת הכספים להשקעות על שם המערער מהווה מתנה או נאמנות בדרך אחרת.
ג. ככל שהכספים שהושקעו על שם המערער מהווים נאמנות, האם קיימת למשיב עילת תביעה כספית נגד המערער.
ד. מה דין משיכת היתר.
הערעורים
ערעור זה נסב על עיקר פסק הדין, בגדרו טוען המערער, כי שגה בית משפט קמא עת קבע כי הכספים שהועברו מהמשיב ונוהלו בחשבון D לא הוענקו במתנה לבני הזוג, חרף העובדה כי הכספים יועדו למשפחתה של ש' ובכלל זה גם למערער.
בהקשר זה נטען כי נקבע כממצא עובדתי, שכל בקשה של בני הזוג למשיכת כספים נענתה ללא חקירה ודרישה ומכאן לטעמו של המערער, אין מדובר בבקשות למשיכת כספים אלא הוראות המלמדות על שליטת בני הזוג בכספים. המערער סבור כי הובאו ראיות למכביר אשר מוכיחות את כוונת המשיב ליתן מתנה לבני הזוג ובהמשך ליתן לו לבד במתנה את כספי ההשקעה שנרשמו על שמו. כן נטען, כי בית משפט קמא טעה עת נמנע מלדון בטענתו החילופית לפיה כספי ההשקעה ניתנו לשני בני הזוג ומדובר במתנה שהושלמה.
עוד נטען כי שגה בית משפט קמא כשקבע כי נטל הראיה להוכיח את המתנה מוטל על המערער, וכן שגה כאשר שלל את חזקת המתנה לאור הסכום הגבוה שהועבר ולאור אי סבירות מתנה מחותן לחתנו.
לחלופין נטען, כי גם אם חלים דיני הנאמנות, הפרשנות המשפטית שניתנה להם שגויה, בעיקר שגויה הקביעה כי העברת הכספים להשקעות על ידי המערער הפכה אותו לנאמן. לטענת המערער מרגע שהכספים בחשבון D הועברו לנהנים, בכך הסתיימה הנאמנות.
המערער משיג גם על הקביעה כי מעמדו כנאמן וכנהנה פקעה עם פרוץ הסכסוך, ועל הקביעה כי עם ביטול מעמדו כנאמן התבטלה הנאמנות כולה וזאת לטענתו ללא כל תשתית עובדתית, מה גם שהפקעת מעמדו כנהנה אינה מפקיעה את מעמדה של ש' כנהנית. מכל מקום המערער עומד על כך, שגם אם קיימת נאמנות אזי הוא נותר נהנה ובית הדין הרבני מוסמך לדון באופן חלוקת נכסי הנאמנות.
עוד טוען המערער, כי טעה בית משפט קמא עת קבע כי עליו להשיב כספים ליוצר הנאמנות (המשיב) זאת מהטעם כי לא ניתן להחזיר נאמנות ליוצרה כאשר יש נהנים, וגם אם המערער אינו נהנה עוד, הרי שש' זכאית לנכסי הנאמנות, ורק היא כנהנית זכאית לתבוע בגין פיצויים על נזקה.
לטענת המערער, בית משפט קמא טעה בקבעו כי המערער הפר את הסכם הנאמנות; שגה כאשר לא קיבל את טענתו לפיה, טענת הנאמנות היא גרסה כבושה, אשר עלתה לראשונה בסיכומי המשיב; שגה עת לא דן בטענת ההסתמכות; שגה עת דחה את הטענה כי הסמכות לדון בגורל הכספים מסורה בית הדין הרבני ודחה את בקשתו לצרף את ש' כצד לתביעה;
עוד טוען המערער כי לא היה מקום לחייבו במלוא סכום התביעה לאחר שהנכס המקורי כבר לא קיים ובמקומו נרכשו מניות.
המשיב מבקש לדחות את הערעור, לטענתו צדק בית משפט קמא בקביעתו כי לבית הדין הרבני אין סמכות לדון בסכסוך בין המערער למשיב. כן צדק בית המשפט בקביעה כי מדובר בנאמנות; כי הכספים בחשבון D לא ניתנו למערער במתנה; וכי המערער שימש נאמן ביחס לכספים שהועברו להשקעות על שמו ותוצאת הפרתה היסודית של הנאמנות וביטולה, היא השבת מלוא הכספים שהועברו למשיב שהוא יוצר הנאמנות. עוד טוען המשיב, כי טענת המערער שהכספים שהועברו מחשבון D להשקעה על שמו ניתנו במתנה לבני הזוג, במובחן מטענתו המקורית שהכספים ניתנו רק לו לבד במתנה, היא טענה שעלתה אך בסיכומים ועל כן צדק בית משפט קמא כשלא מצא לנכון להתייחס אליה, וכן צדק בקביעה על פיה עם פרוץ הסכסוך פקע מעמדו של המערער כנאמן ונהנה.
ערעור שהוגש על ידי המשיב ונסב על שגגה שנפלה לטענתו בפסק הדין בכך שבית משפט קמא חייב את המערער בסכום התביעה המקורי בסך בש"ח שווה ערך ל 13,000,000 $ ולא בסכום שנמשך על ידי המערער מחשבון D להשקעה על שמו' בסך של 15,325,000 $ כפי שנקבע עובדתית על ידי בית משפט קמא. המשיב טוען כי לא היה מקום להגביל את החיוב לסכום התביעה המקורי כאשר סכום זה תוקן בכתב התביעה המתוקן והאגרה הושלמה בהתאם.
יצוין כי טרם הגשת ערעור זה, הגיש המשיב לבית משפט קמא בקשה לתיקון טעות סופר, אולם בקשה זו נדחתה בהחלטה מיום 28.12.2020 מהטעם: "הגם שברי שסכום התביעה אכן תוקן, ולכן מן הדין היה שפסק הדין יתייחס לסכום הנכון – לא מדובר בטעות סופר, שיש בידי לתקנה, אלא בטעות שהיא עניין לערכאת הערעור לענות בו". החלטה נוספת ניתנה על ידי בית משפט קמא ביום 30.12.2020 בגדרה אישר בית המשפט כי סכום התביעה אכן תוקן כדין והאגרה שולמה במלואה ולפיכך מן הראוי היה שפסק הדין יתייחס לסכום הנכון, אולם משעה שהדבר לא היה במודעותו בעת כתיבת פסק הדין, הרי שלא מדובר ב"טעות סופר".
המערער (המשיב בערעור זה), מבקש לדחות את הערעור מהטעם כי תיקון כתב התביעה נעשה שלא כדין, ומכל מקום, בסעיף 27 לכתב התביעה המתוקן מצוין כי מטעמי אגרה סכום התביעה הכולל הוא 13 מיליון דולר ארה"ב ועל כן לטענתו, לא בכדי פסק בית משפט קמא בהתאם לכתב התביעה המקורי.
בקשת רשות ערעור שהוגשה על ידי המערער בעניין סכום החיוב בהוצאות ושכ"ט בא כוח המשיב. לטענת המערער, חיובו בהוצאות ושכר טרחה העולה כדי 2.6 מיליון ₪ מהווה משגה ממשי, החורג מאמות המידה שנקבעו על ידי בית המשפט העליון, זאת בעיקר לאור העובדה כי רוב הקביעות העובדתיות אינן שנויות במחלוקת, על כן התבקש לבטלן או לחלופין להפחית משמעותית את היקפן .
המשיב עותר לדחות את טענות המערער. לטענתו, המערער גזל למעלה מ 15 מיליון דולר וגרם לסרבול ההליך המשפטי שהתנהל מעל ל 4 שנים, מה גם שתקנות סדר הדין האזרחי, תשע"ט – 2018, מחייבות את בית המשפט לפסוק הוצאות ריאליות, ואלו הוצגו לפני בית המשפט.
הכרעה:
עמ"ש 4652-02-21
לאחר עיון בטענות הצדדים בכתב ובעל פה אני סבורה כי יש לדחות את הערעור מהנימוקים הבאים:
בעניין חשבון D מודה המערער בסעיף 17 ו 18 לכתב הגנתו כי המשיב "החליט להקים מעין נאמנות אליה העביר או ייחד כספים, כאשר המוטבים בנאמנות היו התובע (המערער צ.צ.) ואשתו". מכאן שאין ספק שהקצאת הכספים על ידי המשיב לכל אחד מילדיו החלה במבנה של נאמנות וגם המערער מודה בכך.
"sorry but I just reread your mail and agree that it is better if we send a gift to your NY account, from where you could send it to the fund"
דא עקא, שמייל זה הינו חלק מתכתובת שהוחלפה בין המערער לא' בעניין השקעה במניות onshore (התכתובת המפורטת והמצוטטת בפסק דינו של בית משפט קמא), ועיון בה מלמד ללא צל של ספק, כי מדובר בהעברת כספים שנועדה לאפשר השקעה במניות אלו מבלי להותיר עקבות של המשיב, זאת לנוכח הרגולציה האמריקאית המחייבת את היות המשקיע אזרח ארה"ב.
יתר על כן, המערער בעצמו לא סבר כי הכספים המוקצים שהועברו להשקעה ניתנים במתנה לו או לבני הזוג, גם לדידו, האפשרות המועדפת הייתה שבנק ריכמות' יבצע את ההשקעה, ואזי ההשקעה לא תהיה על שם המערער ולא על שם בני הזוג. ראו התכתבות מיום 18.4.2012, אשר נכתבה על ידי המערער לא' וקדמה למייל המתנה.
For tax reasons wouldn't it be best if Reichmuth did it? If he can't, then we will just do it in our names".
במענה להתכתבות זו א' הודיע שיבדוק וביום 20.4.2012 כתב למערער כי הואיל ומדובר במניותonshore הוא (המערער, היחיד בעל אזרחות אמריקאית) חייב להיות המשקיע הישיר. בנסיבות אלו נכתב "מייל המתנה", זאת אך כפתרון טכני ועל מנת לאפשר השקעה במניות onshore ומשום אילוצי זהות המשקיע.
"חזקה זו מצומצמת רק לקשרים אשר בהם טבעי להניח שמדובר במתנה, למשל, כאשר מדובר ביחסים שבהם המעביר מחויב לדאוג לרווחתו הכלכלית של הנעבר (כמו ביחסים שבין הורים וילדים)([4] (1955) scanlon v. Scanlon), והיא אינה חלה כאשר הקשר בין הצדדים, אף אם מדובר בקשרי משפחה, אינו יוצר הנחה כי המעביר התכוון להעניק לנעבר מתנה".
לא הונחה על ידי המערער כל תשתית ראייתית להוכיח כי המשיב דאג לצרכיו או לפעילותו של המערער כשלעצמו, וכעומד בפני עצמו, במובחן מצרכי ורווחת ש', ההיפך הוא הנכון. מהתנהלות הצדדים עולה כי מבחינתו של המשיב, מעמדו של המערער נובע רק מכוחה של ש'. המערער לא הוזמן על ידי המשיב להשתתף באותה שיחה בה הודיע לש' בתו כי החליט לייעד לה, כמו לכל אחד מילדיו, את הסך של 30,000,000 $ בחשבון D. המערער הודה בכתב הגנתו כי אין לו מידע לגבי ההחלטה והאופן שבו ייחד המשיב את הקצאת הכספים. ש' היא זו שדיווחה על הבשורה המשמחת למערער. גם בבנק ריכמות' ניתן למערער יפוי כוח לקבלת מידע בלבד, להבדיל מש' וא' שקיבלו ייפוי כוח לפעול בחשבון. למעשה, עם פתיחת החשבון בבנק ריכמות' באפריל 2011, המערער כלל לא קיבל ייפוי כוח. ייפוי הכוח המוגבל לקבלת מידע בלבד ניתן לו רק כעבור חצי שנה. לפיכך, לא קיימת כל סבירות שניתנה למערער בלבד מתנה בכמחצית!! מסכום העתק שהוקצה על ידי המשיב לכל אחד מילדיו, תוך גריעתם מש' בתו ובעצם נישולה ממש. מדובר בטענה אבסורדית, כפוית טובה, חסרת היגיון אשר אינה מתיישבת עם הראיות ועם "מנהגו של עולם", הניסיון ומציאות החיים. יצוין, כי בית משפט קמא קבע כממצא עובדתי שהראיות מצביעות על כך שהסך של 30,000,000 $ שיועדו לש' ומשפחתה בחשבון D היה קצוב (כך עולה גם מעדותו של ק' חתן אחר של המשיב).
"חוזה נאמנות, ככל חוזה אחר, יכול להיעשות בעל פה, בכתב או בצורה אחרת, בכפוף לדין. חוזה נאמנות אף יכול שייערך במשתמע, שכן קיבול הצעת חוזה על ידי נאמן אינו חייב להיות באמצעות הודעה מפורשת מצדו [...... ]
ניתן לומר שכאשר אדם מעביר נכס לזולתו ללא תמורה, וכאשר ההעברה אינה מיועדת לשמש מתנה, חזקה שהצדדים הסכימו ביניהם כי הנעבר יחזיק בנכס כנאמן עבור המעביר או עבור מי שהמעביר קבע כנהנה (ע"א 3829/91 וואלס נ' נחמה גת פ"ד מח(1) 801, 813 (1994) (להלן: עניין וואלס); ע"א 4351/01 איתן ארז נ' מדינת ישראל (20.06.2005) [פורסם בנבו] ; כרם, בעמ' 179). בין אם מדובר בחוזה בכתב, בעל-פה או בחוזה משתמע, "לעתים קרובות נכרת חוזה-נאמנות ללא פורמליות או פירוט תנאי הנאמנות, בשל יחסי האימון שיוצר הנאמנות רוחש לנאמן. במקרים אלה אין הצדדים מנסחים בבירור את טיב העסקה ותנאיה" (כרם, בעמ' 185). במקרה כזה יש לפרש את החוזה "לפי אומד דעתם של הצדדים, כפי שהוא משתמע מתוך החוזה ומנסיבות העניין, ואולם אם אומד דעתם של הצדדים משתמע במפורש מלשון החוזה, יפורש החוזה בהתאם ללשונו" (סעיף 25(א) לחוק החוזים; ראו: עניין וואלס, שם).".
משבוטל מעמדו של המערער כנהנה ויש לראותו כמפוטר מתפקידו כנאמן, יש גם לקבוע כי המערער סיכל את מטרת הנאמנות ועל כן, לפחות בהתייחס אליו, הנאמנות הגיעה לקיצה (סעיף 16 לחוק הנאמנות וסעיף 18 לחוק החוזים (תרופות בשל הפרת חוזה), התשל"א-1970). לטענת המערער, אף אם ייקבע כי זה מצב דברים, נכון היה לחייבו להעביר את הכספים לש' הנהנית ואזי הסמכות לדון בגורל כספים אלו נתונה לבית הדין הרבני מכוח כריכת הרכוש בתביעת הגירושין. אלא שפתרון זה נוגד את אומד דעתו של המשיב כיוצר הנאמנות כאמור בסעיף 36 לעיל, על פיה כספים מחשבון D שנועדו להשקעה, יושקעו בנאמנות עבור ש'.
"כאשר הנאמן חדל לתפקד, נולדה עילה לפטרו, אם על-ידי יוצר הנאמנות, בנאמנות על-פי חוזה, ואם על-ידי בית-המשפט, או על-ידיד גוף המוסמך למנות נאמן, בנאמנות על כתב הקדש. השאלה שתתעורר אז – לגבי נאמנות על-פי חוזה – היא האם כתוצאה מפיטורי הנאמן, אמורים נכסי הנאמנות לחזור אל היוצר. לכאורה, כאשר חוזה נאמנות מתבטל, אמורים נכסי הנאמנות לחזור אל היוצר. מאידך, ישנם מקרים בהם ניתן לטעון, שהחזרת הנכסים אל היוצר אינה תואמת את כוונת הצדדים בעת כריתת החוזה. שכן מטרת החוזה הייתה להקדיש את הנכסים למטרה, כאשר הנאמן משמש רק כמכשיר שהתמנה לביצועה". (הדגשות שלי צ.צ).
ראו גם בפסק דינו של השופט ע. גרוסקופף בתא (מחוזי מרכז) 1964-06-12 מזרחי טפחות נ' חברת החשמל (פורסם המאגרים 5.11.2015 ):
"קיימים מצבים בהם הנאמנות ממצה את מטרותיה, וכאשר אירוע מסוג זה מתרחש, יש לבחון מה יעשה בכספי הנאמנות. סעיף 16 לחוק הנאמנות מורה כי " נתבטלה נאמנות, רשאי בית המשפט לקבוע מה ייעשה בנכסיה, והוא יורה על העברתם למטרות חינוך, תרבות, דת, מדע אמנות, סעד, בריאות או ספורט, הכל לפי תנאי הנאמנות ולפי אומד דעתו של יוצרה" (והשוו גם סעיף 58 לחוק העמותות, תש"ם – 1980). נראה כי אחד המצבים הבאים בגדר "נתבטלה נאמנות," הוא המצב בו הנאמנות מיצתה את מטרותיה (ראו כרם, נאמנות, עמוד 622). במצב דברים זה נדרש אם כן ביהמ"ש להורות מה יעשה כספי הנאמנות משמוצתה מטרתה.
[.........]
דומה כי ניתן ליישב בין הגישות אם נראה בסיפא של סעיף 16 לחוק הנאמנות (הכל לפי תנאי הנאמנות ולפי אומד דעתו של יוצר(", את מרכז הכובד של ההוראה. לפיכך, אם תנאי הנאמנות מורים זאת, או אם הדבר עולה מאומד דעת היוצר, נראה שיש להעדיף השבת נכסי הנאמנות ליוצר במקרה בו הנאמנות מיצתה את עצמה (לדיון בשאלה בנסיבות שונות מאלו בהן עסקינן, ראו ה"פ (מחוזי חיפה) 7075-02-11 מירובסקי נ' אבוטבול ז"ל (פורסם בנבו] (ניתן ב- 26.7.2011 ע"י השופט ד"ר מנחם רניאל(. (הדגשה שלי צ.צ)
וכן ה"פ (חי') 7075-02-11 מירובסקי נ' אבוטבול ז"ל (פורסם המאגרים 26.7.2011); ע"א 3888/00 אגודה למען ישיבת סלונים נ' איתן גורפינקל (פורסם המאגרים 13.11.2001); ה"פ (ת"א) 1077/02 הנאמן הציבורי נ' גורפינקל (פורסם המאגרים 2.9.2004).
הטענה על פיה, כספי ההשקעה ניתנו במתנה לשני בני הזוג:
ואכן טענה זו לא נטענה, לא בכתבי הטענות לפני בית משפט קמא ולא בתצהירי המערער.
בהודעת הערעור (המורחבת) טוען המערער, כי שומה היה על בית משפט קמא להידרש גם לטענה זו שכן "התשתית העובדתית התומכת בטענה שהכספים ניתנו במתנה לבני הזוג, הונחה בכתבי הטענות, בתצהירי שני הצדדים ובעדויותיהם ואף פורטה בהרחבה בסיכומי המערער שלאחריהם הגיש המשיב סיכומי תשובה, במסגרתם ניתנה לו האפשרות להגיב לטענות המערער". בעניין זה מפנה המערער בסעיף 31 להודעת הערעור לאסמכתאות המבססות לטענתו את העובדה שההשקעות שנרשמו על שמו ניתנו במתנה לשני בני הזוג. כך למשל מפנה המערער לטענותיה של ש' בתביעת הגירושין שהגישה לבית הדין הרבני, בגדרן טענה כי הכספים שנרשמו על שמו הינם משותפים לצדדים. מעיון בתביעה זו, ספק אם ניתן להסיק מה עמדת ש' לגבי כספי ההשקעה, שכן גם היא וגם המערער מערבבים מושגים וזמנים, כגון כספים נזילים שניתנו על ידי המשיב לצרכי המשפחה עוד טרם ההקצאה של חשבון D, או כספים שהועברו לחשבונם המשותף מתוך חשבון D לצורך רכישת נדל"ן, בניית הבית, צרכיהם ורווחתם, כמו גם תשואות שהתקבלו על ההשקעות שהועברו לבני הזוג במשותף, ואין חולק כי הם ניתנו לבני הזוג במשותף. אלא שבענייננו, רלוונטיים רק כספי ההשקעה אותם ניסה המערער לנכס לעצמו. בחקירתה הנגדית הסבירה ש' כי תביעתה לגירושין נסבה על כספים שונים מאלו הנתבעים בתביעת המשיב. מכל מקום, ש' אינה התובעת בתיק זה, וטענותיה אינן מחייבות את המשיב בשום צורה שהיא. המערער מפנה גם לדברי המשיב שלטענתו מאמתות את גרסתו זו, ואולם גם אלו אינם נוגעים לכספים שהושקעו על שם המערער בנפרד. המשיב עושה בתצהירו ועדותו הבחנה ברורה בין כספים שניתנו לבני הזוג במתנה לבין כספי ההשקעה. ועיקר עיקרים, הטענה לשיתוף בכספים המושקעים על שם המערער לא נטענה כלל על ידי המערער. אדרבא, הוא הכחיש כל שיתוף בכספים המושקעים על שמו, כך בכתב הגנתו ובתצהירו, וכך בתביעת הגירושין שהגיש הוא לבית הדין, עת עמד על כך שהכספים המושקעים על שמו הינם שלו בלבד. המערער מפנה בכתב הערעור לסעיפים 15, 20, 23 לכתב הגנתו, על מנת להוכיח כי טענה זו נטענה על ידיו שם. אלא ששם לא הועלתה בשום צורה הטענה כי הכספים שנרשמו על שם המערער לצורך השקעה ניתנו במתנה לשני בני הזוג. ההיפך הוא הנכון. המערער הדגיש כי אותם כספים שנרשמו על שמו בנפרד (במובחן מהכספים שניתנו לשני בני הזוג) הם שלו בלבד (סעיף 23 לכתב ההגנה). גם במסגרת שלב ההוכחות שב המערער והסביר, כי הכספים שנרשמו על שמו ניתנו לו בלבד במתנה.
בע"א 271/75 שושן נ' שושן פ"ד ל' (1) 473, על ידי השופט מ. שמגר (כתוארו אז) נקבע:
"אמנם כלל הוא כי בית-משפט שלערעור לא ידון בנימוק ערעור שלא נטען בדרגה הראשונה (ד"ר י' זוסמן, סדרי הדין האזרחי, מהדורה רביעית, ע' 631) אולם נראה לי כי חודו של כלל זה צריך להיות מופנה בעיקרו כלפי טענות עובדתיות (ע"א 66/49, בלומשטיין נ' וולף, [1], בע' 163; ע"א 523/60, עירית תל-אביב-יפו נ' דז'יאלובסקי, [2] בע' 1238) וכמובן גם כלפי טענות משפטיות שיש בהן משום שינוי מהותי של חזית הטיעון"
בענייננו המערער מבקש שערכאת הערעור תדון בטענתו החדשה על פיה, כספי ההשקעה שנרשמו על שמו בלבד, ניתנו לשני בני הזוג במתנה. טענה זו מהווה באופן מובהק טענה עובדתית חדשה אשר סותרת את הטענה העובדתית שנטענה בכתב הגנתו, ועל פיה כספי ההשקעה ניתנו למערער בלבד כתמיכה בפעילותו הפילנטרופית. לפיכך, טענה זו נטענת בניגוד לתקנה 72(ב) לתקנות סדר הדין האזרחי, תשמ"ד- 1984 החלות בענייננו. המערער היה מנוע מלהעלות טענה חילופית סותרת לפני בית משפט קמא, ומשכך מנוע גם להעלותה לפני ערכאת הערעור. מה גם שאילו הייתה טענה זו מועלית לפני בימ"ש קמא, רשאי היה המשיב להביא ראיותיו לסתור טענה זו, מה שנמנע ממנו עת הטענה מועלית לפני ערכאת הערעור.
עמ"ש 7347-02-21
רמ"ש 12730-04-21
סוף דבר
לדחות את הערעור בעמ"ש 4652-02-21
לקבל את הערעור בעמ"ש 7347-02-2 ולהעמיד את הסכום בו יש לחייב את המערער על סך של 59,000,000 ₪, הסכום יהיה צמוד נושא ריבית כחוק מיום הגשת התביעה (28.6.2016).
לקבל את רמ"ש 12730-04-21 במובן זה ששכ"ט שנפסק בבית משפט קמא יופחת ויועמד על סך של 1,000,000 ₪ (אשר יכלול גם את שכ"ט ב"כ המשיב בערעור זה). סכום ההוצאות שנפסקו יוותר על כנו.
הערה לאחר קריאת חוות דעת חברי:
בכל מבנה משפטי של נאמנות קיים "נהנה" ומבחינתו עצם ההנאה היא מתנה ברמה הפרקטית. כך נהנה המתגורר בדירה אשר רשומה בנאמנות על שם נאמן, כך שכר דירה אשר עובר לידי נהנה מדירה הרשומה בנאמנות, וכך גם בענייננו, הנהנים מהקצאה של 30,000,000 דולר אשר רשום על שם יוצר הנאמנות (המשיב) ומנוהל על ידי הנאמן (א'). לטעמי בענייננו, כל האינדיקציות מלמדות כי העברת הכספים אל מערער לצורך השקעה לא שינתה את מבנה הנאמנות אליו התכוון המשיב מלכתחילה.
השופטת צילה צפת, סגנית הנשיא אב"ד |
השופט נפתלי שילה:
עיינתי בחוות דעתה של חברתי אב"ד, השופטת צפת, ודעתי שונה.
3.בסעיפים 12-13 טוען המשיב כי לאור בקשת ש' והמערער "הועברו לש' (ומשפחתה) ובעבורה, עוד ועוד כספים... ויודגש – בעת העברת הכספים כאמור לעיל, היה ברור ומוסכם - וזהו גם המצג שהציג מ' – כי מדובר בכספים המועברים, כבעבר, עבור ש' ומשפחתה ולא הייתה כל סיבה לסבור כי מ' מקבל את הכספים עבורו – ועבורו בלבד".
4. בסעיף 14 טוען המשיב כי מ' יצר מצג לפיו "הכספים המנוהלים על ידו, יושקעו לטובת ש' ומשפחתה כפי כוונתו של התובע".
5. בסעיף 15 המשיב כי: "ברור ומוסכם כי מדובר בכספים המיועדים לש' ומשפחתה (ובוודאי לא עבור מ' באופן אישי ובלעדי)".
ב. מכתב התביעה עולה כי הטרוניה המרכזית של המשיב כנגד המערער היא שהמערער טען במסגרת הליך הגירושין שהוא מנהל מול בתו ש' (להלן: ש') שהוא העביר את הכספים רק אליו. על זה יצא קצפו של המשיב, ובצדק רב, והדבר מודגש על ידו בכתב התביעה. טענה זו שבה ונשנית בכתב התביעה כפי שיפורט להלן:
1. בסעיף 15 טוען המשיב כי: "התובע מקצה לש' (ומשפחתה) כ– 15,000,000 דולר ארה"ב ... כאשר ברור ומוסכם כי מדובר בכספים המיועדים לש' ומשפחתה (ובוודאי לא עבור מ' באופן אישי ובלעדי)".
2. בסעיפים 18-19 טוען המשיב כי: "והנה, כיום, בניגוד גמור להסכמת הצדדים, ובסתירה למצגיו של מ' לאורך השנים, החל מ' לטעון – בעזות מצח שאין כמותה – כי כל הכספים שהועברו על ידי התובע כאמור שייכים למ' בלבד, ולא מיועדים – ואף לא נועדו מלכתחילה להיות מיועדים – לש' ולבני משפחתה... התובע לא הסכים להעביר לבעלותו של מ' בלבד את הכספים".
3. בסעיף 24 טוען המשיב כי: "אכן, מ' יצר מצגי שווא, לפיהם, ברור כי הכספים המועברים ישמשו את ש' ומשפחתה, בעוד בפועל, ביקש לנכס כספים אלו לעצמו".
ג. ברור אפוא שגרסת המשיב היא שהכספים "הוקצו" ו"יועדו" לש' ומשפחתה ולא בלעדית למערער, למרות שהמערער היה רשום כבעלים בלעדי של הכספים, לאחר שהמשיב הסכים לוותר על השליטה בהם ולהעניק אותם ישירות לש' ומשפחתה. המשמעות המשפטית היא שגרסת המשיב בכתב התביעה שהגיש היא שהכספים הוענקו במתנה לש' ולמשפחתה לצורך קיום צורכי המשפחה ולרווחתה.
ד. גרסה זו, שלפיה הכספים הוענקו במתנה לש' ולמשפחתה, שבה ונשנתה בתצהיר העדות הראשית של המשיב וכן בתצהירי העדות הראשית של העדים מטעמו. בתצהיר העדות הראשית של המשיב הוא טען בין היתר כי: "החלטתי להקצות כספים לצרכיהם של ילדיי בצורה מסודרת יותר ... יוכלו כל אחד מהם לעשות שימוש לצרכיהם ולצרכי משפחותיהם ובכלל זה ילדיהם, כלומר – נכדיי" (סעיף 7) ... כשם שא' ניהל את הכספים המוקצים המושקעים עבור ש' ומשפחתה, כך אמור היה מ' לנהל את הכספים האמורים בעבור ש' ומשפחתה (סעיף 29) ... התנאים להקצאת הכספים עבור ש', קרי שימוש בכספים המוקצים לצרכיה ולצרכי משפחתה, לרבות ילדיה, לא השתנו (סעיף 31)...בכך נודע לי לראשונה, כי מ' טוען שחלק מהכספים המוקצים לא ניתנו על ידי לבתי ש' ובני משפחתה, כי אם למ' בלבד (סעיף 37)... במצב דברים זה, בו גם במסגרת הליך זה טוען מ' שהענקתי לו מתנות עבורו בלבד, מתנות, שכאמור, לא הענקתי לו אישית ולא התכוונתי להעניק לו אישית" (סעיף 50).
ה. מכאן, שקיימת הודאת בעלי דין מפורשת של המשיב לפיה הוא העניק את הכספים במתנה לש' ולמשפחתה. כל זעמו של המשיב כנגד המערער יצא לאור טענתו של המערער כי המתנה הוענקה לו באופן אישי, כאשר המשיב שב וטוען לאורך כל תצהירו כי ההקצאה שמהווה מתנה, יועדה לש' ולמשפחתה ולא רק למ'.
ו. בסעיפים 43-44 לתצהירו טוען המשיב כי: "מאחר ומ' היה נשוי לש', הרי שהכספים הועברו אליהם כזוג, לצרכי התא המשפחתי. אם, לשם הדוגמה, ש' לא היתה נשואה, היו הכספים המוקצים עוברים אליה לבד, לו ש' היתה נשואה לאחר, היו הכספים עוברים אליה, לצורכי התא המשפחתי שלה, עליה נמנים בן זוגה האחר, וילדיהם, ולו ש' ומ' היו מתגרשים, כאשר הייתה נותרת בידי יתרה של כספים מוקצים, רק ש' היא זו שהייתה מורשית למשוך כספים מתוך הכספים שהוקצו עבורה, לצרכיה ולצרכי ילדיה ... הכספים המוקצים מעולם לא ניתנו ממני למ' בלבד, בנפרד מש', ובנפרד מחמשת ילדיהם".
דברים אלו של המשיב חדים וברורים. משמעותם היא כי המתנה הוענקה לש' ומשפחתה לצורכי המשפחה ובשום פנים ואופן לא למערער אישית ולא לצורך פעילותה של עמותת שבי ישראל שהמערער הקים וניהל.
ז. גם אחיה של ש', א', הצהיר כי לאחר שהוא הפסיק לנהל את כספי ההקצאה עבור ש', הכספים הועברו לניהולם של ש' ומ' וזאת "למימון צרכיה של ש' ומשפחתה" (סעיף 42 לתצהירו). לדבריו: "לא הייתה לי שום סיבה לחשוב או להניח, שהכספים המועברים לבקשתו של מ', או המועברים לחשבונות או השקעות הרשומות על שמו של מ' בלבד, הינם עבורו בלבד, ולא ישמשו לצרכי ש' ומשפחתה, בדיוק כפי שלא היה מקום להניח, שהעובדה שאני ניהלתי את הכספים המוקצים עבור ש', הפכה כספים אלה לכספיי" (סעיף 47 לתצהירו) ... לא היתה לי שום סיבה לחשוב או להניח, שכספים אלו, לא ישמשו לצרכי ש' ומשפחתה" (סעיף 77.2).
ברור אפוא שגם א' סבר שלאחר שהכספים הועברו לידי מ' ונרשמו על שמו, הכספים היו שייכים לש' ולמשפחתה ומ' פעל כנאמן עבור ש' ומשפחתה, בדיוק כמו שא שימש כנאמר של ש' בתקופה שבה הוא ניהל את הכספים עבורה.
ח. גם חתנו של המשיב ג' ק' הנשוי לאחותה של ש', ח', הצהיר כי הקצאת הכספים נועדה לצרכי משפחתו של כל אחד מארבעת ילדיו של המשיב וכי: "היה ברור לי תמיד, כי כל הכספים אשר ניתנו לחנה, לצרכיה ולצרכי משפחתנו, לרבות ילדינו. איני מעלה על דעתי, כי כספים והשקעות הרשומים על שמי בלבד, או המצויים בשליטתי, שמקורם בכספים שהוקצו לחנה, הינם כספים אשר ניתנו, כביכול לי בלבד" (סעיף 20 לתצהירו). ברור אם כן שאף מר קאהן טוען שהכספים ניתנו לאשתו ולמשפחתה והעובדה שחלקם רשומים רק על שמו לא גורעת מכך.
ט. גם ש' הצהירה בתצהיר העדות הראשית שבשנת 2012, לבקשתה ולבקשת מ' כספי ההשקעה הועברו אליהם לצורכי השקעתם (סעיף 29 לתצהירה). לדבריה: "היה ברור למ' ולי, כי אין כל שינוי בייעוד אותם כספים, אשר הוקצו על ידי אבי לטובתי ולטובת משפחתי וכי מ' פועל להשקעת אותם כספים לטובת התא המשפחתי שלנו, כשם שפעל א' לפניו (סעיף 32) ... לכל אורך הדרך היה לי ברור, כי מ' מושך את אותם כספים שא' השקיע בעבורנו בעבר לצורך השקעתם על ידו לטובת התא המשפחתי שלנו, הכולל את מ', את הילדים ואותי – ובעבורנו (סעיף 40) ... לאורך כל הדרך מ' הציג מצגים לפיהם כספים אלו מושקעים בהשקעות שונות לטובת התא המשפחתי שלנו, וכי השקעות אלו מנוהלות עבורנו תחת ידיו הנאמנות, כשם שהיו מנוהלות בנאמנותו של א' עבורנו בעבר" (סעיף 45) ... כספים אלו אמורים היו לשמש את צרכינו כמשפחה ואת עתיד ילדינו ואמורים היו להספיק לנו לכל ימי חיינו (סעיף 68).
י. ש' מדגישה שוב ושוב בתצהירה, כי הענקת הכספים הוקצו בשווה לכל אחד מאחיותיה ואחיה והם נועדו לצורכי משפחתה, לרבות ילדיה.
יא. המסקנה העולה ממכלול העדויות, לרבות של המשיב עצמו, היא כי המשיב העניק לכל אחד מארבעת ילדיו סכום כסף משמעותי ביותר במתנה, כאשר למתנה היתה מטרה ברורה – שימוש לצורכי המשפחה של כל אחד מילדיו, לרבות לטובת ילדיהם – נכדי המשיב. המשיב אישר בחקירתו כי מ', בניגוד לתקופה שבה א' ניהל את הכספים, יכול היה לעשות בכספים שהועברו אליו כל שימוש ללא כל מגבלה או פיקוח מטעמו או מטעם א' (עמ' 268, שורות 19-20). המשיב אף העיד לא מעולם לא עלה על דעתו שמ' יתגרש מש' (עמ' 269, שורות 13-16 ועמ' 270, שורות 9-11).
יב. גרסה זו משתלבת היטב עם גרסתה של ש' שנטענה על ידה במסגרת תביעת הגירושין שהיא הגישה בבית הדין הרבני כנגד מ' (נספח 9 לתצהיר העדות הראשית של ש'). בסעיף 24 לתביעתה טענה ש' כי הכספים הם "כספים משותפים לצדדים" והיא חזרה על טענתה שמדובר בכספים משותפים גם בסעיפים 27-28 לתביעתה. ש' מתייחסת לכספים כחלק מ"רכושם המשותף של בני הזוג" (סעיף 31 לתביעתה) ועותרת בסעיף 36 כי: "הכספים המשותפים יחולקו באופן בלתי שווה המוטה לטובת האישה ...בהתאם לסעיף 8 לחוק יחסי ממון...".
יג. ברור אם כן שגם ש' הבינה וסברה באופן שאינו משתמע לשתי פנים כי מלוא הכספים שהועברו אליה מאביה ושהושקעו ע"י מ' ונרשמו על שמו, הם חלק מרכושם המשותף של בני הזוג והם ניתנו להם במתנה גמורה מאביה. חזקת המתנה חלק בין אב לבתו (ע"א 3829/91 וואלס נ' גת, פ"ד מח(1)801 (1994)) וחזקה זו לא נסתרה.
יד. אכן, מ' טען בחוסר תום לב משווע ובכפיות טובה נוראה, כי הכספים הועברו רק אליו במתנה. בצדק דחה בית המשפט קמא גרסה זו שאף מ' חזר ממנה ולו חלקית ובאופן מעורפל, במסגרת סיכומיו. ברם, העובדה שלא התקבלה גרסתו של מ' כי הכספים הועברו רק אליו במתנה, לא צריכה היתה למנוע את המסקנה כי הכספים הועברו במתנה לשני בני הזוג כפי שטענה ש'. "מעשים בכל יום" שצדדים טוענים במסגרת סכסוכים משפחתיים כי רכוש מסוים שייך רק להם או כי רק הם קיבלו אותו במתנה. העובדה שגרסתו של מ' לפיה הכספים הוענקו רק לו במתנה נדחתה בצדק רב, לא היתה צריכה למנוע מבית המשפט לבחון האם רק מקצת הטענה נכונה דהיינו, שלא מדובר במתנה אישית למ' אלא מדובר במתנה שניתנה לש' ולמשפחתה. זו בדיוק היתה גם גרסתו של המשיב עצמו בתביעתו, כמפורט לעיל.
טו. אכן, גרסתו של המערער בערעורו לפנינו שונה מגרסתו בבית המשפט קמא. בבית המשפט קמא התעקש המערער וטען כי המתנה הוענקה כולה רק לו ובערעורו הוא טוען כי המתנה הוענקה לו ולש' במשותף. האם מדובר בטענה חדשה שלא נטענה בבית המשפט קמא ואסור להעלותה בערעור? אני סבור שהתשובה שלילית. אכן, ככלל, בית משפט של ערעור לא ידון בטענה שלא נטענה בבית המשפט קמא אלא אם מדובר בטענה משפטית. זאת, על מנת שלא לפגוע בזכויות של הצד שכנגד שלא יכול היה להתגונן בפני טענה שכלל לא נטענה בערכאה הדיונית (ע"א 271/75 שושן נ' שושן, פ"ד ל(1) 437, 475 וע"א 682/82 בן אריה נ' סהר חברה לביטוח, פ"ד לז(2), 589, 595).
ברם, בעניינינו, המערער לא טוען בערעורו טענה מהותית חדשה ומפתיעה שהמשיב לא היה יכול להתגונן בפניה. חזקה כי המשיב ידע היטב שבתו ש' טוענת כי מדובר במתנה שהוענקה לשני בני הזוג והוא יכול היה להתמודד עם עמדה זו ולצפות כי היא תישקל ע"י בית המשפט. זאת, במיוחד שעה שהוא בעצמו טען שהעביר את הכספים לש' ולמשפחתה. המערער שב וחוזר גם בערעורו על טענתו שהכספים הועברו במתנה. השינוי הוא שבמקום לטעון שהמתנה מהמשיב הוענקה רק לו, הוא מסכים לחזור בו ולהודות שהמתנה הוענקה לשני בני הזוג. שינוי טענה מסוג זה למרות שהוא שינוי עובדתי שמרחיב את היקף מקבלי המתנה, אינו צריך לחסום את המערער בנסיבות מקרה דנן.
טז. לכן, משהמתנה הושלמה במלואה והועברה ע"י המשיב לש' ולמ', הרי שהמשיב לא זכאי לקבל את הכספים חזרה. אין הוא זכאי על פי הדין לעתור להשבתם חזרה אליו. הדבר אינו אפשרי לפי חוק המתנה, התשכ"ח – 1968 (להלן: חוק המתנה) לאחר שהמתנה הושלמה. מדובר בכספים שניתנו לש' לצורך קיום משפחתה ואין למשיב יותר כל זכות ביחס אליהם. משהוא העניק את הכספים לש' ומשפחתה והמתנה הושלמה, הוא ניתק כל זיקה אליהם. מדובר למעשה במתנה שחיוב או תנאי בצידה לפי סעיף 4 לחוק המתנה. יש לעשות שימוש בכספים רק עבור ש' ומשפחתה. השאלה כיצד יחולקו הכספים בין ש' לבין מ', תוכרע ע"י בית הדין הרבני שלו הסמכות לדון באופן חלוקת הרכוש בין בני הזוג. בית הדין הרבני הוא שייקבע האם משמ' התגרש, הוא איבד כל זכות בכספים או שמגיע לו חלק מהם. חזקה כי בית הדין הרבני ייבחן גם את האינטרס והזכות של ילדי בניה"ז ככל שקיימת, מאחר שנראה כי מטרת הקצאת הכספים ע"י המשיב היתה גם לדאוג לרווחת חמשת ילדי בני הזוג.
יז. יחד עם זאת, משהתברר כי מ' משך משיכת יתר מהכספים מעבר לסכום ההקצאה שהעניק המשיב, ובית המשפט קמא לא קיבל בצדק את גרסתו של מ' שהמשיב ויתר לו על השבת משיכת היתר, על מ' להשיב למשיב את הסך של 2,698,239 דולר ארה"ב כערכם בש"ח ביום הגשת התביעה ובתוספת ריבית והצמדה כחוק עד התשלום בפועל (להלן: משיכת היתר).
יח. הטענה כי הכספים הועברו למ' בנאמנות בלבד, לא נטענה ע"י המשיב בתביעתו ובתצהירו. בסעיף 25 לתצהירו טען המשיב כי מ' "יצר מצג – על בסיסו הועברו הכספים – לפיו, הכספים יוחזקו בנאמנות עבור ש' ומשפחתה (כפי שביקש התובע) אך הפר את חובת הנאמנות החלה עליו". אכן, מ' שימש כנאמן עבור כספי ש' ומשפחתה ואולם, הכספים הועברו לבעלות ש' ומשפחתה ולא נותרה בידי המשיב כל זכות בהם.
יט. ודוק: אכן, בתקופה הראשונה, כשהכספים היו בחשבון D, הכספים היו עדיין בנאמנות וב"כ המערער הודה בכך בדיון שהתקיים בפנינו (עמ' 3, שורות 28-29). מ' עצמו הודה בכך בסעיף 17 לכתב הגנתו כשטען כי המשיב הקים "מעין נאמנות אליה העביר או ייחד כספים, כאשר המוטבים בנאמנות זו היו הנתבע ואשתו". ברם, שנים לאחר מכן, משנת 2012 ואילך, משהכספים עברו לחשבונות ע"ש מ' הם כבר שינו צורה למתנה ולא נותרו בנאמנות. יצוין כי משנשאל המשיב האם הוא שוחח אי פעם עם מ' ואמר לו שהוא ממנה אותו לנאמן, הוא השיב שמעולם לא היתה שיחה כזו והוא נענה לבקשת ש' ומ' להעביר אליהם את כל הכספים מבלי שאוזכרה כלל נאמנות (עמ' 285, שורות 3-23).
כ. ברם, אף אם אקבל את השקפתו של ביהמ"ש קמא כי הכספים נותרו בגדר כספי נאמנות וכי מ' החזיק בהשקעות על שמו כנאמן, כאשר הנהנים הם שני בני הזוג, לא ניתן להגיע לתוצאה לפיה המשיב זכאי לקבל את הכספים בחזרה.
כא. איני סבור כי : "מעמדו של הנתבע כנהנה חלף מן העולם עם פרוץ המשבר בין בני הזוג. מעמדו של הנתבע כנהנה קשור קשר בן יינתק להיותו בעלה של ש'. לכן, עם פרידת השניים, חלפה זכות הנתבע כנהנה מן העולם". שהרי, אפילו לגרסתה של ש' שהיא הנהנית הנוספת של הנאמנות, לא חלפה זכותו של מ' כאחד הנהנים לחלוטין. היא הודתה שהכספים הם רכוש משותף ורק טענה שמגיע לה יותר ממחצית הכספים. דהיינו, אף לשיטתה של הנהנית הנוספת ואולי אף הנהנית העיקרית, לא ניתן לומר שזכותו של מ' כנהנה חלפה מן העולם והשאלה איזה חלק מהכספים מגיע למ', תוכרע ע"י בית הדין הרבני. אכן, לאור התנהלותו של מ' הוא לא יכול לשמש יותר כנאמן על הכספים. הוא אכן מעל בתפקידו כשטען כי: "כולה שלי". ברם, העובדה שיש להעבירו מתפקידו כנאמן, לא אומרת שזכותו כנהנה התפוגגה כליל.
כב. זאת ועוד: אני לא סבור שבמקרה דנן "הנאמנות נתבטלה ולא ניתן עוד לקיימה" כפי שקבע ביהמ"ש קמא. מטרת הנאמנות שרירה וקיימת ולא נס ליחה: תמיכה כלכלית בש' ובמשפחתה לרבות בילידיה. העובדה שמ' מפסיק להיות נאמן, או שאולי הוא כבר לא זכאי להיות נהנה מכספי הנאמנות לאור גירושיו מש', לא מפקיעה את מטרת הנאמנות. הנאמנות צריכה להמשיך ולהתנהל ולממש את מטרותיה, כאשר ש' או מי מטעמה ינהל אותה עבורה ועבור ילדיה. משהנאמנות לא התבטלה, לא זכאי יוצר הנאמנות לקבל את כספיו חזרה. בכל הכבוד, איני סבור כי "פקיעת כהונתו של הנתבע כנאמן מבטלת את הנאמנות מעיקרה", כפי שקבע ביהמ"ש קמא. הנאמנות צריכה להמשיך להתקיים לרווחת ש' וילדיה וכל שיש לעשות הוא להחליף את מ' כנאמן. לכן, אין במקרה דנן כל הצדקה להפעיל את סעיף 16 לחוק הנאמנות, התשל"ט – 1979 שעוסקת בנאמנות שהתבטלה, היות שהנאמנות כלל לא התבטלה והיא עומדת על תילה וצריכה להמשיך ולפעול למען המטרות שלשמן היא נוצרה.
כג. הנאמנות לא צריכה להסתיים עם פרוץ המשבר המשפחתי בין מ' לש' וביטול כהונתו של מ' כנאמן. יוצר הנאמנות מעולם לא התנה את קיומה של הנאמנות בכך שש' תמשיך להישאר נשואה למ'. כמפורט לעיל, המשיב הצהיר במפורש כי: "לו ש' ומ' היו מתגרשים, כאשר הייתה נותרת בידי יתרה של כספים מוקצים, רק ש' היא זו שהייתה מורשית למשוך כספים מתוך הכספים שהוקצו עבורה, לצרכיה ולצרכי ילדיה ... הכספים המוקצים מעולם לא ניתנו ממני למ' בלבד, בנפרד מש', ובנפרד מחמשת ילדיהם". קיימת אם כן עדות ברורה של יוצר הנאמנות ביחס לכוונתו מה ייעשה במצב שבו ש' תתגרש. לא היתה למשיב כיוצר הנאמנות כל כוונה שהכספים ישובו אליו. כוונתו היתה שש' וילדיו ימשיכו ליהנות מהם.
כד. סיכומו של דבר: לא דעתי תשמע, הערעור יתקבל, יבוטל פסק דינו של בית המשפט קמא לרבות ההחלטה בדבר חיובו של המערער בהוצאות ועל המערער יהיה להשיב את משיכת היתר בלבד כמפורט לעיל. לאור התנהלות המערער אציע כי לא יפסקו לטובתו הוצאות ושכ"ט באי כוחו. הערובה על פירותיה, תושב למערער באמצעות ב"כ.
נפתלי שילה, שופט |
השופטת עינת רביד:
במחלוקת שנפלה בין חברי אני מצטרפת לחברי השופט שילה מטעמיו. ואוסיף משלי.
השאלה העיקרית שבמחלוקת היא האם הכספים, שבשנת 2012 הועברו לחשבונות על שם ש' והמערער ואף למערער עצמו, הם בגדר כספי נאמנות או מתנה.
לשם כך, יש לבחון את כוונת "הקצאת", כפי שמגדיר זאת המשיב, הכספים עוד בשנת 2000 לחשבונות A, B,C, D, כאשר הכספים בחשבון D, "הוקצו" לש' ולמשפחתה. האם ניתנו בכוונת מתנה או על דרך של נאמנות, כאשר הנהנים הם במקרה זה ש' ומשפחתה, אך הבעלות של המשיב באמצעות חברות בשליטתו.
לטעמי טענת הנאמנות גם אם יש לה בסיס פורמלי אינה מייצגת נאמנה את כוונת ההקצאה, שהיא מתנה. לדעתי, לכל הצדדים, לרבות למשיב, היה ברור שהסכומים ניתנו במתנה, גם אם פורמלית הוחזקו על ידי המשיב, ראו דבריו בחקירה הנגדית: "השאלה מה זה הכספים האלה. כשמדובר בכספי השקעה זה כספים שלי ואם לא היה טוען אחר(ת) (המערער – ע' ר'), אז אני מתאר לעצמי שהכספים האלה היו הולכים לבת שלי. זה כספים שלי" (ההדגשה הוספה, עמוד 296 שורות 9-7). מהחלק המודגש עולה בבירור שזו הייתה מתנה, והמילים "זה כספים שלי", אינן מביעות את הכוונה האמתית של ההסדר. המשיב אף הגדיל לעשות והצהיר, שהסכומים ניתנו במקום ירושה. ומה משמע ירושה אם לא מתנה שמתגבשת לאחר מיתה? ראו בתצהירו: "עוד הבהרתי לילדי, כי סכום זה הינו סופי, ואין בכוונתי להעניק להם כספים מעבר לכספים המוקצים לטובת כל אחד מהם או להוריש להם סכום נוסף לאחר מותי" (סעיף 9 לתצהיר ושוב בסעיף 42 לתצהיר: "הודעתי כי סכום זה הינו סופי וכי לא יינתן להם רכוש נוסף לא בחיי ולא לאחר מותי" ושוב בעמוד 233 שורות 18-17).
יחד עם זאת המשיב רצה להשאיר בידיו שליטה על הכספים שנתן, שאכן הם גבוהים בכל קנה מידה, וזאת לא על מנת שיחזרו אליו אי פעם (כפי שמסביר היטב חברי השופט שילה), אלא רק במובן של השגחה, שלא יבוזבזו מיד ועל מנת שיוותר כסף לשנים רבות ואף לנכדים. לכן נבנה המנגנון שבו הכספים בשלב הראשון לא הועברו במלואם על שם המערער וש' (כפי שלא הועברו על שם כל ילדי המשיב האחרים) וכך על מנת שש' והמערער יוכלו להשתמש בכספים, נדרשו לעבור דרך א', שעשה רישום מדויק של הסכומים שניתנו. אולם המנגנון שנוצר אינו מצביע על כך שהכספים בסופו של יום אינם בגדר מתנה, ונראה שכך התייחסו אליהם הצדדים, אשר לא הגבילו עצמם בהוצאות ובהשקעות ומעולם לא קיבלו סירוב להוצאת כספים. אמנם המשיב טען שמעולם לא סירב משום שהבקשות היו תמיד "סבירות" (עמוד 243 שורה 20), אולם הדבר רק מצביע על כך שהמתנה ניתנה, אך תוך הגבלה לעניין השימוש המהיר כדי שייוותר די לעתיד, ולכן לא ניתן לחזור ממנה או לקחתה חזרה.
כך או כך, השאלה וודאי מתחדדת כאשר בשנת 2012 בהסכמת המשיב ובהמלצת א' הכספים הועברו לחשבונות על שם ש' ומ' ואף למק לבדו. מדובר בסכום לא מבוטל, לפי תצהיר המשיב, של כ- 13 מיליון דולר (סעיף 41 לתצהיר). העברת הסכומים לחשבונות על שם ש' והמערער או המערער לבד מחזקת את אלמנט המתנה ומסירה לחלוטין את האפשרות לשלוט בקצב הוצאת הכספים, כפי שהיו כאשר שכנו בחשבון D. עצם העובדה שהמשיב הסכים להעברת הכספים לידי ש' והמערער מעידה על כוונת המתנה, כמקובל בהכנסת כספים לחשבון על שם אדם אחר. כלומר הכספים ניתנו לש' ובני משפחתה, כולל המערער, שהוא חלק ממשפחתה באותה תקופה (ראו תשובת המשיב בעמוד 268 שורות 19-11). ראו למשל את תשובת המשיב בחקירתו הנגדית: "ש. (אם המערער) היה טוען שמחצית הסכום שייך לו? ת. אז גם אז הוא היה לגמרי לא צודק, לא נכון, אבל בכל זאת היה יותר קרוב לאמת"(ההדגשה הוספה – ע' ר'; עמוד 227 שורה 5 ושורות 15-14). וכך גם מתברר בחקירה הנגדית שהמשיב מעולם לא אמר למערער שהוא נאמן שלו על הכספים שהועברו לאחר 2012 (ראו עמוד 285 שורות 14-6 ועמוד 286 שורה 8).
יחד עם זאת, ברור ואין ספק, שהכספים מעולם לא ניתנו למערער לבדו, אלא רק בהיותו חלק מ"משפחתה של ש'", ואף העברת הכספים לחשבון על שמו נועדה אך ורק לביצוע השקעות תוך שימוש באזרחות שהייתה למערער ולא הייתה למשיב ולש', ולא הייתה בה כל כוונה לתת למערער מתנה באופן אישי, כפי שטען המערער בחוסר תום לב ובכפיות טובה מרובה, כפי שציינו גם חברי. לכן מדובר בסכומים שניתנו לש' ולמשפחתה עת המערער היה חלק מן המשפחה.
אשר לטענה, שהמערער טען "כולה שלי" ולא טען שמגיע לו רק חלק, הרי שמשקבעתי שההקצאה לחשבון D היא העברה שדינה האמתי היה כמתנה לש' ומשפחתה, לרבות המשיב, הרי שבוודאי שהדבר נמשך גם לגבי יתרת הכספים שהועברו לחשבון על שם המערער בלבד ואותם כספים אינם יכולים לשנות את טיבם רק משום שהמערער טען או לא טען את הטענה בערכאה קמא. יתר על כן זו טענה שניתן לראות בה בהקשר של חלוקת רכוש בין בני זוג, ב"כלל מאתיים מנה", דהיינו טענת השלם כוללת את חלקיו.
לפיכך, אני מצטרפת לעמדת חברי, השופט שילה כי יש לקבל את הערעור, כמפורט בפסק דינו ובחלקו האופרטיבי בסיכום פסק הדין.
עינת רביד, שופטת |
הוחלט כאמור בפסק דינו של השופט נפתלי שילה.
פסק הדין מותר לפרסום בכפוף להשמטת הפרטים המזהים.
ניתן היום, ד' אלול תשפ"ב (31 אוגוסט 2022), בהעדר הצדדים.
צילה צפת, שופטת סגנית הנשיא אב"ד | עינת רביד, שופטת | נפתלי שילה, שופט |